[公告]神州泰岳:合并商誉减值测试所涉及的天津壳木软件有限责任公司的股东全部权益评估报告-[中财网]

[公报]奇纳河泰山:兼并青睐减值检验包孕

天津壳木软件有限性妨碍公司

伙伴全机关股权评价讲 时期:2017年05月16日 20:33:39 奇纳河金融网

北京的旧称

兼并青睐减值检验包孕

天津壳木软件有限性妨碍公司

伙伴的拿立刻和义演

评价讲

奇纳河水之源评注(2017)第01004号

股份有限性公司经奇纳河和奇纳河评价

22 oo、1177、44、2月22日和10天。

目 录

释 义 …………………………………………………………………………………….. – 2 –

资产评价师日记 ………………………………………………………………………… – 3 –

摘 要 ………………………………………………………………………………………. – 4 –

正 文 ………………………………………………………………………………………. – 6 –

一、付托方、评价单位和付托人外面的评价讲用户 …. – 6 –

二、评价确定 ………………………………………………………………………….. – 13 –

三、核实客体及核实范畴 ………………………………………………………… – 13 –

五、评价军旗日 ………………………………………………………………………. – 14 –

六、评价禀承 ………………………………………………………………………….. – 14 –

七、评价办法 ………………………………………………………………………….. – 16 –

十、评价顺序使生效追逐和产生影响 …………………………………………………. – 20 –

十一、评价万一 ………………………………………………………………………. – 22 –

十二、评价反对的话 ………………………………………………………………………. – 24 –

十三的、特殊事项阐明 ……………………………………………………………….. – 24 –

十四的记号、评价讲运用限度局限 ………………………………………………………… – 25 –

十五我组成的橄榄球队、评价日期 …………………………………………………………………… – 26 –

评价讲附件 ………………………………………………………………………….. – 28 –

释 义

在本讲中,除非另有阐明,以下时期具有以下投合心意

名 称

释 义

客户(或客户),奇纳河

泰山

北京的旧称

评价单位,天津壳木

天津壳木软件有限性妨碍公司

中水致远,咱们,我公司

奇纳河供水致远资产评价股份有限性公司

评价军旗日

2016年12月31日

评价确定

治疗

停止减值检验

评价客体/范畴

天津壳木软件有限性妨碍公司

伙伴的拿立刻和义演/专门资产和

亏累

本讲

机关股权评价讲

资产减值

资产的可收回钱在昏迷中其用纸覆盖等于。

减值检验

依照唯物论十分重大的,聚会该当在资产亏累表日致谢资产。

心不在焉减值迹象;有确实表示解释资产等于

的,应停止减值检验。,资产估计可收回钱

可收回钱

可收回钱,资产组的净值减去部署本钱

过早地提出居后地进项现在价值与等于的相干

毕业班学生参谋。

青睐

青睐(goodwill)是指在居后地为聚会产额超额进项的才能。

言归正传的潜在次序等于,或许公司的过早地提出腰槽才能超越

可褒奖资产的正规军腰槽才能,如

本钱化等于。青睐是聚会完全等于的组成部分。,投反对票者

在支持物资产或花费结成上发生货币流量。无法褒奖

兼并青睐

紧握商的有投合心意力的本钱比紧握商能确定的高高的。

资产公允等于命运注定其他人员,致谢为青睐

资产组

资产组是最小的资产结成,发生的货币流量入被怀胎根本货币流量入

独立于支持物资产或资产组的货币流量入。。美意是财政困难的

独立于支持物资产发生货币流量。,应与

其互相牵连资产组或资产组结成停止减值。

资产评价师日记

1、 本讲反对的话由中水试图。,鉴于再生水和远程的

雇用拟定议定书和前提的条目和前提。什么需求特殊理睬我,再生水最远的

到一种状态除客户外面的所有人、关系方运用本讲及其灵的风险承当

普通的妨碍。

2、 这份讲是以反对的话为根底的

评价追逐对这些通知的校对有限性。。再生水最远的对讲鉴于的

试图通知的真实、完整性和给错误的劝告性妨碍。

3、 这份讲是以反对的话为根底的

根底和万一的合理性

对预测记录停止了校对。、辨析、判别,搜集并校对记录。

况,对其停止了不可避免的的调解,这些调解已开腰槽

4、 咱们已收到。

明》,它为估计货币流量量试图了根底和万一。。在和后来的

议论,咱们投合心意灵。,并在讲中门侧。

5、 在本讲辨析、判别和反对的话受到万一和约束。,

讲用户应彻底地思索万一SE、限前提、特殊事项

及其对评价反对的话的产生影响。

本讲灵仅为

致远领先写的发许可证,不得为普通的确定立即或旧的预备排印的书面材料、照片并传达他

期讲的专门或部分灵。

北京的旧称

兼并青睐减值检验包孕

天津壳木软件有限性妨碍公司

伙伴的拿立刻和义演

评价讲

奇纳河水之源评注(2017)第01004号

摘 要

托,2017年4月20日完整的

津壳木伙伴全机关股权评价讲。评价讲的首要灵总结如次

一、评价确定:本讲用于财务讲确定。,治疗

减值预备检验,所以,付托中水致远对兼并青睐减值检验包孕

天津壳木于评价军旗日伙伴的拿立刻和义演等于停止评价,兼并商品减值

检验试图等于提及。

二、评价客体和范畴:评价客体是天津壳木于评价军旗日的伙伴全

机关义演,评价范畴是天津壳木于评价军旗日的专门资产和亏累。

三、评价军旗日:201年12月31日。

四、估计办法:进项法。

五、评价反对的话:

思考公务的评价参谋的有关规则,适合足够维持闭居生活的收益、公平、到达十分重大的与不可避免的性

评价顺序,对天津壳木伙伴的拿立刻和义演停止了评价。鉴于上述的评价任务,

范围以下反对的话

天津壳木伙伴的拿立刻和义演等于为167,万元。

六、评价讲无效期:思考互相牵连R,本讲反对的话无效。

一年内,自2016年12月31日起至2017年12月30日止无效。。

七、运用本评价反对的话时,请讲用户理睬资产评价机构的主震相。

露珠的特殊织物,并彻底地思索应用本讲作出确定。

超过灵摘自评价讲教科书。,默认此评价项确定详细通知

投合心意和评价反对的话,咱们被怀胎读一下评价讲的教科书。

北京的旧称

兼并青睐减值检验包孕

天津壳木软件有限性妨碍公司

伙伴的拿立刻和义演

评价讲

奇纳河水之源评注(2017)第01004号

正 文

北京的旧称

致远致远获得您的佣钱,思考互相牵连法度、接管十分重大的与资产评价,

采取进项法,思考不可避免的的评价顺序,对天津壳木于2016年12月31日的

伙伴全机关义演停止了评价,以治疗贵司对天津壳木的兼并青睐停止减值

检验。评价讲如次

一、付托方、评价单位和付托人外面的评价讲用户

(一) 客户信息

名 称:北京的旧称

住 所:北京的旧称市海淀区万泉庄路28号万柳新贵大厦A座6层601

完全符合本钱:196元,万元

聚会性质:股份股份有限性公司(上市)

法定代劳人:王宁

到达日期:05、18、200

营业死线:06个月,03个月至200个月

沿革:

2013年5月18日,到达时,完全符合本钱为人民币1元。,000万元。2002年5月1日,

伙伴大会提议,鉴于2002年4月30日的经审计净资产。,

按1:1的尺寸,折扣价格股,专门变动到达为股份股份有限性公司。。二级股权让

和本钱附带说明,至2009年6月25日,

2009年9月20日,奇纳河证券人的监督完成授予,证监会发许可证[2009]95号

称赞否,向社会上级的发行境内上市外资股(A股);,100万股60万股

在深圳股票交易所创业板上市。紧密的评价日期,

1,961,091,股。

经纪范畴:年互联网电网络接入服务器事情原生的类、互联网电网络

记录中心事情;电脑电网络有投合心意力的完成与电网络体系、相应方法技术上级的

发、辅助设施器、技术让、技术培训;电子通知技术征询(国际征询除外)

付托结果相应方法;交易情况电脑电网络、相应方法.电子通知

技术体系工程研制;相应方法售后服务器、代劳死亡、货

物死亡。(聚会)依法特许选择经纪一件商品,开展经纪典礼,必要的依法经称赞。

的一件商品,经有关机关称赞后,经纪典礼被怀胎汽车。

工业政策取缔和限度局限商业典礼。)

证券行为准则:300002

(二) 评价单位概略

1. 根本产生影响

单位名字:

天津壳木软件有限性妨碍公司

(约分:天津壳木)

典型: 有限性妨碍公司(独资)

公馆:天津生态城漫画路482号135栋TG 204

法定代劳人姓名:李勇

一致社会信誉行为准则 91120116598746500K

完全符合本钱:500万元

到达日期:201年12月21日

营业死线:2012年12月21日至2022年12月20日

适用范畴:实用软件服务器;电脑体系服务器

功劳、技术转让、辅助设施器、技术让;特许功劳产量的交易情况。(依法)

经称赞的一件商品,经互相牵连机关称赞后,可停止C类事情典礼。

2. 沿革:

天津壳木到达于2012年12月21日,来自某处自然人李毅和陈炯梅

本钱准备,完全符合本钱为人民币500万元。,营业执照牌照一

120116000146659,完全符合地址:天津生态城画漫画路482号20号楼

室-135。2013年7月30日,实践把持人李毅与另一伙伴陈炯梅、天机

壳科学与技术通知征询打伙儿聚会(有限性打伙儿)、戴志康、杨高宇、李章静签名。

股权让拟定议定书。股权让后伙伴持股尺寸如次:、天

金洛壳牌科学与技术通知征询打伙儿聚会、戴志康保存5%、

杨高宇持股5%、李章静保存4%。2014年3月31日,北京的旧称

件股份股份有限性公司收买天津壳木专门股权。三证合一,天津壳木一致社会

信誉行为准则顶替91120116598746500K。2016年11月29日,完全符合地址变动

天津生态城画漫画路482号204栋(TG 135)。

能胜任到评价军旗日天津壳木公司股权产生影响如次:

花费者名字

所占尺寸(%)

北京的旧称

100

3. 公司首要经纪业绩和经纪情形

(1)首要经纪业绩

天津壳木首要喜欢手游的研究与开发和运营。2016年首要游玩产量

喂心不在焉什么帝国。、风暴有时(先前称为多塔帝国)、风暴的据说、

喂有五场和平和次序之旅,静止的皇帝的据说。,当年处置。

毕加索手游。研究与开发的游玩是Y。 游玩和小帝国2。

双人轮班。

(2)首要财务记录

天津壳木近似三年的兼并需要的资产和亏累情形:

等于单位:万元

一件商品

2014年12月31日

2015年12月31日

2016年12月31日

资产租费

21,40

32,802.79

53,876.15

亏累租费

1,595.18

5,808.49

6,657.79

净资产

19,810.48

26,994.30

47,218.35

天津壳木近似三年的兼并需要的经纪效果情形:

单位:万元

一件商品

2014年

2015年

2016年

营业收益

10,525.53

9,195.75

28,749.98

营业本钱

455.19

756.25

1,335.90

营业言归正传

9,211.60

6,917.59

19,957.79

言归正传租费

9,211.60

6,912.58

19,957.92

净言归正传

8,495.44

6,925.10

19,802.06

天津壳木不含安纳西的近三年的资产、亏累情形:

单位:万元

一件商品

2014年12月31日

2015年12月31日

2016年12月31日

资产重新考虑

21,40

29,74

48,745.06

亏累重新考虑

1,595.18

5,414.28

6,227.64

伙伴权益重新考虑

19,810.48

24,331.38

42,517.42

天津壳木不含安纳西的近三年的经纪效果情形:

单位:万元

一件商品

2014年度

2015年度

2016年度

营业收益

10,525.53

7,255.77

26,207.17

营业本钱

455.19

703.96

1,105.62

营业言归正传

9,211.60

5,282.45

17,894.15

言归正传租费

9,211.60

5,277.44

17,894.28

一件商品

2014年度

2015年度

2016年度

净言归正传

8,495.44

5,053.04

17,758.00

(三) 公务的微观次序形势

奇纳河的国内结果总值和最近几年正中鹄的曲线上升斜率如次

思考公务的统计局期的发布,2016年,面临复杂的中外次序形势

周围,在以习近平战友为谷粒的党中央刚强枪弹下,助长举国统筹

五位所有人总体布置与音乐会助长四位所有人,强调稳中求进

总基调,强调新的开展理念,以助长供应侧结构性变革为主线,有节制的收缩

大总需求量,严格的助长变革,优美的应对风险和应战,成形良好社会怀胎的号码簿,

国民次序运转迟延镇定的、波动和改良,十三的五开好头。

初步记账,2016年国内结果总值7441.27亿元,以可比价格

算,比上年增长。一节视域,原生的一节同比增长,二一节增长

,三一节增长,四个一组之物一节增长。子使命视角,原生的社会位附带说明

等于63671亿元。,比上年增长二次社会位附带说明值296236亿元,增长

服务行业附带说明值384221亿元。,增长。

(四) 软件社会位时势及开展前景辨析

软件社会位作为公务的的根底性、有战略意义的社会位,助长国民次序和社会开展

开展、使变换次序增长方法、进步次序效益、助长通知化和工业化

结合等同意详尽说明注意要功能,是公务的扶持和使行动起来的社会位。。

2016年,奇纳河软件社会位收益I 万亿元,同比增长1%,较 2010

年的 万亿元增长 万亿元,复合年曲线上升斜率i,尖头高于SAM

奇纳河GDP增长,软件社会位在国民次序正中鹄的位更进一步进步。

2010-2016年我国软件使命事情收益及同比增长

(五) 游玩社会位的开展与漂流

思考2016 奇纳河游玩社会位讲,2016 年,奇纳河游玩市面实践交易情况额

交易情况收益范围 亿元人民币,同比增长 ,近五年复合曲线上升斜率

达 。

2016 年,手游市面交易情况收益1亿元,同比增长。 手游

2016年用户范围1亿,近端和页头的用户上浆积和。

智能手机明暗界限覆盖率持续进步,亲密的饱和状态,灵消费开端超越

更多的计算机硬件消费适合主流,不可更改的页码或张数巡演的制片人开端涉足汉民的版图。。手工生产里程

垃圾时期属性,其市面的居后地不克被支持物典型的游玩所产生影响,譬如,

VR/AR 掉换的游玩,居后地手游将持续敏捷增长,市面集合

高。

手游市面2016年实践交易情况收益占比概要的超越客户端游玩市面,在年

游玩交易情况记账度。奇纳河游玩用户尺寸范围亿,产业界人士

口碑判给快完毕了,手游将适合福田区游玩社会位的谷粒增长点。

奇纳河手游市面命运注定的变换

阐明:

手工游览收益和曲线上升斜率

阐明:

最近几年中,轮班业的增长速度逐步波动。,得益于电子竞技的敏捷开展,端

不要数十年的以低沉有力的声音说话,仍然阻拦不住某人增长。电子竞技在末班车收益中所占的平衡更大

来的越大。另外,公务的也大力支持电子竞技的开展。,更电子方法

竞赛遏制 99 除体育外,教育部还将增设电子体育。

电子竞技市面尺寸与电子竞技在收益正中鹄的平衡

阐明:

与完毕里程成形使保持平衡的喊出名字以寻找阅读,尽管如此它属于电脑明暗界限游玩,但在使命范畴内

滑动漂流尖头。。缩减谷粒用户群,游玩团、差同化不可,附带说明两次发球权

轮班和起点的力气,是轮班市面逐步衰退的一要紧账目。另外,运用精通的

游玩和虚拟实际/实际 游玩的衰亡,会在一种依等级排列上更进一步蛀

群。

喊出名字以寻找轮班业收益尺寸与曲线上升斜率

阐明:

(六) 付托方、雇用拟定议定书中规则的支持物评价讲的用户

此评价讲的用户是客户。

除公务的法度法规规则外,普通的几乎不评价机构和付托方致谢的机

我或我不克不及用作评价讲用户BEC。

(七) 付托方与评价单位经过的相干

付托方为评价单位总公司。

二、评价确定

本讲仅供财务讲之用。,治疗

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